任丘市2023年财政重点绩效评价报告8

                               2021年任丘市滨河路、胜利路、工业道建设工程
                            PPP项目可用性服务费和运维绩效服务费绩效评价报告
任丘市财政局：
我们接受贵局委托，于2023年8月10日至8月16日对2021年任丘市滨河路、胜利路、工业道建设工程PPP项目可用性服务费和运维绩效服务费进行了绩效评价，保证所提供资料的真实性、完整性是任丘市交通运输局以及项目相关单位的责任，我们的责任是在执行有关程序的基础上，根据绩效评价办法有关规定对项目做出客观的评价。我们的评价工作是依据财政部《项目支出绩效管理办法》（财预【2020】10号文）、任丘市财政局《金博宝188app印发2023年财政重点绩效评价工作实施方案》的通知和《会计师事务所财政支出绩效评价业务指引》进行的。评价过程中我们对项目进行了实地核查、现场走访，审阅了相关文件、检查了相关财务记录并查阅了其他相关资料，我们相信，我们的工作为发表绩效评价意见提供了合理基础。现将评价内容报告如下：
一、项目概况
（一）项目基本情况
1、立项背景
随着任丘市经济的飞速发展，城区的向外扩建，任丘市的环线过境交通压力与日俱增，为改善交通压力、形成任丘市的新环线，任丘市滨河路、胜利路、工业道的建设非常重要。
为推动城市基础设施和公用事业投融资体制的创新，提高城市基础设施和公用事业的服务理念和服务效率，缓解政府资金供给压力，任丘市人民政府决定通过PPP模式（政府与社会资本合作）建设滨河路、胜利路、工业道，引进社会资本，缓解融资压力，在合作期内支付相关的可用性服务费和运维绩效服务费，缓解有限的财政投入同快速增长的公共基础设施需求间的矛盾，提高服务供给的质量和效益。
2、项目主要内容
任丘市滨河路、胜利路和工业道建设工程为 PPP 模式建设项目，甲方通过招标方式选择中冶天工集团有限公司、中冶建信投资基金管理(北京)有限公司作为本项目中标社会资本方,于 2016年12月12日与该联合体草签了本项目《任丘市滨河路、 胜利路和工业道建设工程 PPP 项目合作协议》。
任丘交通运输局作为本项目的实施机构，任丘市建设投资集团有限公司作为本项目的政府方出资代表。任丘市建设投资集团有限公司、中冶天工集团有限公司和中冶建信投资基金管理(北京)有限公司三方于2016年12月9日共同出资组建了项目公司，即任丘市中冶基础设施建设有限公司，由任丘市中冶基础设施建设有限公司负责项目投资、融资、建设、运营、维护及移交滨河路、胜利路、工业道项目资产的权力以及获取由此产生的收益。
任丘市交通运输局按照任丘市滨河路、胜利路、工业道建设工程PPP项目合作协议规定的计算方法，每年度在规定的时间节点支付给任丘市中冶基础设施建设有限公司（资本方）PPP项目可用性服务费和运维绩效服务费。
3、建设工程规模及内容
本项目包括滨河路新建工程及胜利路和工业道改扩建工程，滨河路起于工业东道，延任文干渠北侧向西，经中国石化油井，止于燕山北道，全长2.648km，设计时速60km/h，项目计划建设工期不超过6个月。胜利路起于大广高速任丘南连线，沿老沥青路向北，止于大广高速任丘北连线，全长6.232km，设计时速60km/h，项目计划建设工期不超过 18 个月。工业道起始于新 S381，经中国石油华北石化公司、北环路、滨河路、北海道，止于长七路，南北走向，全长 9.30859km，设计时速60km/h，项目计划建设工期不超过18个月。
4、项目实施主体
该项目的实施主体是任丘市交通运输局，由任丘市交通运输局负责项目的设计、勘察、可研报告的批复及招标代理，项目监督、验收、工程管理等工作，负责专用经费的管理、使用、监督等具体工作。
5、实施计划
该项目计划工期（建设期）1.5年，运营期8.5年。
（二）项目资金情况
资金来源与预算安排：本项目资金来源是本级财政资金。
2021年度任丘市滨河路、胜利路、工业道建设工程PPP项目可用性服务费和运维绩效服务费预算资金共7221.63万元，其中：全年基准可用性服务费6458万元，全年基准运维绩效服务费763.63万元，截至2021年12月31日，2021年度任丘市滨河路、胜利路、工业道建设工程PPP项目可用性服务费和运维绩效服务费实际到位0万元。
(三)项目绩效评价目标
通过项目的实施，按照PPP项目合作协议支付任丘市中冶基础设施建设有限公司（项目公司）2021年度任丘市滨河路、胜利路、工业道建设工程PPP项目可用性服务费和运维绩效费共7221.63万元。保证了年度内道路运营维养成本的支出，提高了城市基础设施建设。
（四）项目政策依据
1、财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预[2020]10号）；
2、河北省财政厅《省级财政支出项目绩效评价工作规范（试行）》（冀财预[2013]237号）；
3、财政部金博宝188app印发《财政投资评审管理规定》的通知（财建【2009】648号）
4、《河北省人民政府金博宝188app深化绩效预算管理改革的意见》（冀政【2014】76号）
5、任丘市财政局《金博宝188app印发2023年财政重点绩效评价工作实施方案》的通知
6、《任丘市人民政府金博宝188app同意任丘市滨河路、胜利路、工业道建设工程PPP项目实施方案的批复》（任政复【2016】35号）
二、绩效评价工作安排和绩效指标设定情况
（一）绩效评价的目的、对象和范围
1、绩效评价对象
2021年度任丘市滨河路、胜利路、工业道建设工程PPP项目可用性服务费和运维绩效服务费。
2、绩效评价范围
2021年度任丘市滨河路、胜利路、工业道建设工程PPP项目可用性服务费和运维绩效服务费资金的预算安排、预算执行情况，绩效目标及指标设定及完成情况，资金使用合规性，管理制度的建设及执行情况，项目产出数量、质量、时效情况，项目产生的效益及受益对象对项目实施效果的满意度等情况。
3、绩效评价目的
（1）专项资金安排、拨付情况。包括项目立项、政策依据是否充分；资金安排是否紧扣专项资金绩效目标、突出重点、科学合理、程序到位；涉及的相关部门是否及时足额拨付项目资金，地方是否在项目资金申请前、下拨后开展核查、追踪问效等有关工作。
（2）资金使用管理情况。是否严格按资金管理办法执行，资金使用单位是否专款专用，是否按现有财政、财务管理制度要求使用资金；单位项目管理和财务管理是否健全、规范；资金支出范围和进度与申报预算（计划、预期目标）是否相符，是否按时、按质、按量完成项目任务。
（3）专项资金绩效情况。通过评价取得数量、质量等指标资料，围绕绩效目标，通过横向比较、纵向分析、调查问卷等方式，对专项资金实施效果，在促进地方经济、维护社会稳定等方面进行绩效评价，总结成绩、分析问题、提出工作建议。
（二）评价方法
本次绩效评价坚持真实、科学、公正公开的原则、定量与定性相结合，项目实施单位自评与工作小组抽查评价相结合，采用成本效益分析法、比较法、因素分析法、工作评议法等综合评价方法。
（三）绩效评价工作过程
1、前期准备
我单位接受委托后成立专项绩效评价工作组，对涉及本项目的相关文件进行了学习和分析，并制定了项目评价实施方案，设计绩效评价指标体系，按规定的程序和方法具体实施该项目绩效评价工作。
2、组织实施
我单位参与本项目绩效评价工作组人员对项目建设单位进行了实地调研，听取了相关单位对本项目的基本情况介绍，从任丘市交通运输局收集整理了相关材料，包括项目政策依据、批复文件、项目实施方案、备案资料、预算拨付文件、财务明细账、资金收支手续、工程可行性研究报告、验收报告等相关文件，其次，为了详细了解该项目实施后效益情况，通过调查问卷、询问管理人等方式对项目的运行情况进行了综合分析。根据被评价项目内容和性质，设计了绩效评价指标体系，从决策、过程、产出、效益四个方面设计了四个一级指标，十个二级指标和十九个三级指标。对每项三级指标分别赋予了不同分值，总分共100分。其中，决策方面占比15％，过程方面占比20%，产出方面占比40％，效益方面占比25％。评分标准，90分（含90分）以上为优秀，70-90分（含70分）为良好，60-70分（含60分）为合格，60分（不含60分）以下为不合格。
（四）项目综合评价情况
评价工作组于2023年8月10日至8月16日到任丘市交通运输局及相关部门查阅相关的财务资料及抽查了档案的保管、记录情况，向相关人员了解了2021年任丘市滨河路、胜利路、工业道建设工程PPP项目前期准备、组织实施及可用性服务费和运维绩效服务费资金拨付、使用情况及相关部门的管理工作。
1.评价工作组对2021年任丘市滨河路、胜利路、工业道建设工程PPP项目可用性服务费和运维绩效服务费财政拨款项目实地调研并收集相关资料。
2.评价组到任丘市滨河路、胜利路、工业道建设工程PPP项目实地调研并了解项目实际运行情况。
3.根据调研结果和收集资料进行综合分析，综合评定绩效等级。
4.根据调研结果、收集资料及综合评定的绩效等级，科学撰写评价报告。
根据本次绩效得分评分标准90分（含90分）以上为优秀，70-90分（含70分）为良好，60-70分（含60分）为合格，60分（不含60分）以下为不合格。
综合评分本项目绩效指标得分为 86分，绩效评分为良好。
三、绩效评价指标分析情况
（一）2021年任丘市滨河路、胜利路、工业道建设工程PPP项目可用性服务费和运维绩效服务费“决策”指标评价分析情况。
1、项目立项
①项目立项规范性
该指标评价项目是否按照规定的程序申请设立，所提交的文件、材料是否符合相关要求；事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等，用以反映和考核项目立项的规范情况。
该项目符合《任丘市人民政府金博宝188app同意任丘市滨河路、胜利路、工业道建设工程PPP项目实施方案的批复》（任政复【2016】35号）文件规定，符合任丘市发展规划，项目立项与任丘市交通运输局职责相符。
该项目的申请、设立均按照规定的程序，项目实施符合合法性、合理性原则，本项目的申请设立过程、所提交的文件材料符合相关的要求，本项指标得3分。
②项目依据充分性
该指标评价项目立项是否符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策；项目立项是否符合行业发展规划和政策要求；项目立项是否与部门职责范围相符，属于部门履职所需；项目是否属于公共财政支持范围，是否符合中央、地方事权支出责任划分原则；项目是否与相关部门同类项目或部门内部相关项目重复，用以反映和考核项目立项依据情况。
该项目属于公路建设PPP项目，符合国家产业政策，符合任丘市发展规划，该项目的依据是：《中华人民共和国合同法》、《金博宝188app推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知》(财金[2014]76 号)以及《金博宝188app印发政府和社会资本合作模式操作指南(试行)的通知》(财金[2014]113 号)等相关法律法规的规定。本次评价绩效目标的设置由国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决定，与实施单位职责密切相关，预期产出效益和效果符合正常工作要求。本项指标得2分。
二级指标“项目立项”总体得分5分。
2、绩效目标
①绩效目标合理性
该指标评价项目是否有绩效目标；项目绩效目标与实际工作内容是否具有相关性；项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平；是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配，此指标用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。
项目绩效目标明确，与任丘市交通运输局工作内容有相关性，项目的预期效益和效果符合政策业绩水平，并且与资金相匹配。本项指标得分3分。
②绩效目标明确性
该指标是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标；是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现；是否与项目目标任务数或计划数相对应，此指标用以反映和考核项目绩效目标的明细化程度。
本项目已设定绩效目标，但绩效目标没有细化分解为具体的绩效指标，未制定相关的项目实施方案，扣1分。本项指标得1分。
二级指标“绩效目标”总体得分4分。
3、资金投入
①预算编制科学性
该指标评价项目预算编制是否经过科学论证；预算内容与项目内容是否匹配；预算额度测算依据是否充分，是否按照标准编制；预算确定的项目投资额或资金量是否与工作任务相匹配，该指标用以反映和考核项目预算编制的科学性、合理性情况。
本项目编制预算，且预算内容与实际内容相匹配，预算依据充分合理，预算的投资额与任务相匹配。本项指标得分2分。
②资金分配合理性
该指标评价项目预算资金分配依据是否充分；资金分配额度是否合理，与项目单位或地方实际是否相适应，该指标用以反映和考核项目预算资金分配的科学性和合理性情况。
项目资金基本上已按要求规定拨付用气户。资金分配依据充分合理，与项目单位相适应，本项指标得分3分。
二级指标“资金投入”总体得分5分。
综上所述一级指标“决策”总体得分14分。
（二）2021年任丘市滨河路、胜利路、工业道建设工程PPP项目可用性服务费和运维绩效服务费“过程”指标评价分析情况。
1、资金管理
①资金到位率
该指标评价项目一定时期内落实到项目资金和预算安排到项目资金的情况，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。
该项目2021年度预算资金7221.63万元，2021年度实际到位资金0万元，资金到位率0%。本项指标得0分。
②预算执行率
该指标评价项目一定时期内实际支出资金与实际到位资金的情况，用以反映和考核项目资金预算执行情况。
本项目实际支出资金占实际到位资金的100%，本项指标得5分。
③资金使用合规性
该指标评价项目是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定；资金的拨付是否有完整的审批程序和手续；是否符合项目预算批复或合同规定的用途；是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。
本项目拨付资金由任丘市交通运输局提交申请拨付资金的请示，财政审核后按照规定程序拨付任丘市中冶基础设施建设有限公司（项目公司），资金的拨付有完整的审批程序和手续；符合项目预算批复或合同规定的用途；不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，用以反映和考核项目资金的规范运行情况，本项指标得5分。
二级指标“资金管理”总体得分10分。
2、组织管理
①管理制度健全性
该指标指项目是否已制定或具有相应的财务和业务管理制度，专项资金使用制度；财务和业务管理制度是否合法、合规、完整。用以反映和考核项目财务管理制度对资金规范、安全运行的保障情况，业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。
该项目没有制定或具有相应的财务和业务管理制度，专项资金使用制度，档案管理制度，扣1分，本项指标得分1分。
②制度执行有效性
该指标项目实施是否遵守相关法律法规和相关管理规定；项目调整及支出调整手续是否完备；项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档；项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位。用以反映和考核业务管理制度的有效执行情况。
该项目有关管理资料、监督检查资料、履约保函资料、自评报告、项目变更资料等不齐全并及时归档。扣1分，本项指标得分2分。
二级指标“组织管理”总体得分3分。
综上所述该一级指标“过程”得分13分。
（三）2021年任丘市滨河路、胜利路、工业道建设工程PPP项目可用性服务费和运维绩效服务费“产出”指标评价分析情况
1、产出数量
实际完成率
本指标是指项目实施的实际产出数与计划产出数的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。
任丘市滨河路、胜利路、工业道建设工程已完工并验收合格，当前处于运营期，已完成既定目标。本项指标得分10分。
2、产出质量
质量达标率
本指标是指项目运营期内道路的质量情况，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。
任丘市滨河路、胜利路、工业道运营期内道路质量较好，2021年度可用性服务费和运维绩效服务费已拨付完成，本项指标得分10分。
3、产出时效
完成及时率
本指标是指项目实施单位在绩效评价后是否及时足额拨付可用性服务费和运维绩效服务费，用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。
2021年任丘市滨河路、胜利路、工业道建设工程PPP项目可用性服务费和运维绩效服务费于2021年到位0万元，截至2022年7月全部到位，资金到位不及时。本项指标扣2分，得分8分。
4、产出成本
成本节约率
本指标是指项目实施单位如期、保质、保量完成既定工作目标实际所耗费的支出与项目实施单位为完成工作目标计划安排的支出的比率，用以反映和考核项目的成本节约程度。
该项目2021年度计划可用性服务费和运维绩效服务费7221.63万元，实际可用性服务费和运维绩效服务费拨付7221.63万元，实际成本与计划成本一至，本项指标得分10分。
综上所述该一级指标“产出”得分38分。
（四）2021年任丘市滨河路、胜利路、工业道建设工程PPP项目可用性服务费和运维绩效服务费“效益”指标评价分析情况
1、社会效益
该指标指项目实施后对群众所带来的直接或间接影响情况。
该项目的建设改善了任丘市交通环境，缓解了公路的交通压力，提高了公路同行能力。本项指标得分7分。
2、经济效益
该指标指项目实施对群众经济收益所带来的直接或间接影响情况。
该项目的建设，带动了周边土地的综合开发利用及增值，为招商引资提供了有利条件，带动了群众经济的增加，本项指标得分5分。
3、生态效益
该指标指项目实施后对群众所带来的直接或间接影响情况。
道路建设结合道路实际情况，路面硬化的同时增加了绿化，即方便出行，又保护环境、提高环境质量。本指标得分5分。
4、社会公众满意度
该指标是指项目实施对居民生活环境改善，社会公众满意度情况。
该项目通过发放调查问卷方式了解居民对该项目的满意程度，本次绩效评价通过对调查问卷的综合分析，居民生活环境满意度非常高。本项指标得分4 分。
二级指标“项目效益”总体得21分。
综上所述该一级指标“效益”得分21分。
四、项目实施取得的主要成效
任丘市滨河路、胜利路、工业道建设工程PPP模式，引进社会资本，推动了城市基础设施和公用事业投融资体制的创新，提高了城市基础设施和公用事业的服务理念和服务效率，缓解政府融资压力，公路的建设解决了交通中存在的问题，更好的发挥了城镇交通运输作用。
五、项目存在的问题
（一）项目管理制度及安全性不足
项目实施单位未针对该项目制定总体的项目实施管理办法、项目监督检查管理办法，财务管理办法、专项资金管理办法等相关制度，项目制度建设有待进一步加强。
（二）项目组织管理不够规范
对管理人员职责不能进行细化、未制定相关的管理制度对其进行规范、约束，项目组织管理不够规范。
（三）可用性服务费和运维绩效服务费拨付不及时
不能按PPP项目合作协议规定及时拨付服务费，服务费款拖延。
（四）档案资料缺失
有关招标合同书、项目变更资料、自评报告、项目检查监督资料、履约保函资料、人员条件、场地设施等资料不齐全未及时归档。
六、对策及建议
（一）加强项目整体管理制度体系建设
建议实施单位结合实际情况，会同相关科室制定针对项目专项资金、项目实施建立一系列的财务和业务管理制度及管理办法。实现科学管理，推动项目顺利进行。
（二）建立健全组织结构建设、明确分工
建议实施单位加强工作的统筹、指导和监督职能，同时细化管理人员职责，对项目进行全过程监督管理。
（三）建议加快资金拨付进度
项目实施机构应按照PPP项目合同约定，在精准核实的前提下，尽快将资金拨付到位，有利于项目公司更好地对公路进行养护、维修、保障项目上的各种工程设施均处于良好的技术和安全状态，提高资金使用效益。
七、结果应用
财政部门应加强规范项目实施单位的专项资金管理制度、项目实施管理办法等，对项目实施单位规范责任制度、加强责任约束、保障专项资金的使用符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定。严格执行资金管理办法各项规定，强化资金管理，确保专款专用。

附件1、2021年任丘市滨河路、胜利路、工业道建设工程PPP项目可用性服务费和运维绩效服务费绩效评价指标体系
附件2、2021年任丘市滨河路、胜利路、工业道建设工程PPP项目可用性服务费和运维绩效服务费绩效评价得分表



任丘市华诚会计咨询有限公司
2023年9月25日