任丘市2023年财政重点绩效评价报告5

                               任丘市城市水系景观工程胜利路西沟段工程项目
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任丘市财政局：
我们接受贵局委托，于2023年8月20日至9月2日对任丘市城市水系景观工程胜利路西沟段工程项目进行了绩效评价，保证所提供资料的真实性、完整性是任丘市水务局和任丘市城乡供水总公司及相关单位的责任，我们的责任是在执行有关程序的基础上，根据绩效评价办法有关规定对项目做出客观的评价。我们的评价工作是依据财政部《项目支出绩效管理办法》（财预【2020】10号文）、中国注册会计师协会《会计师事务所财政支出绩效评价业务指引》、《任丘市财政局金博宝188app2023年财政重点绩效评价工作实施方案》的通知（任财【2023】37号）等文件规定进行的。评价过程中我们对项目进行了实地核查、现场走访，审阅了相关文件、检查了相关财务记录并查阅了其他相关资料，我们相信，我们的工作为发表绩效评价意见提供了合理基础。现将评价内容报告如下：
一、项目基本情况
（一）项目概况
立项文件批复
2015年12月21日，任丘市发改局以任发改【2015】235号文对《任丘市聚龙淀整治及配套水利工程可研报告（代项目建议书）》的请示进行了批复，同意按报告内容建设，审定工程总投资104353万元，其中：项目资本金24353万元，由市财政出资，剩余资金由企业自筹，建设期限：2016年1月-2017年12月。
任丘市城市水系景观工程胜利路西沟段起自津保南绕城，止于雁翎路，全长7982.44米。主要建设内容为河道整治疏挖、水工建筑物以及景观绿化等。工程位置：本工程位于任丘市，项目途经哑巴庄村、长洋淀村、后长洋淀村、庞家营村及思贤村等五个自然村。桩号为北段M0+000至M6+255.73及南段M0+000至M1+707.88。
任丘市城市水系景观工程胜利路西沟段工程项目工程内容分两部分：
1、任丘市城市水系景观工程胜利路西沟段（水利施工标）
（1）主体工程为渠道开挖、回填及附属混凝土建筑物工程。
主要施工任务：任丘市城市水系景观工程胜利路西沟段（水利施工标）,合同编号为 HBZC -CZRQ20170810/SG，本标段主要任务包括渠道清淤、护坡改造及植被绿化、出水口改造、桥梁工程、南水北调出水口护砌、穿津保路管涵工程等。
（2）工程建设主要内容
主要建设内容包括：耕作土剥离、围堰填筑施工、围堰拆除、施工井点降水、土方开挖、建基面清理、生态护坡铺装、浆砌石及混凝土挡墙施工、农桥，典型出水口工程、南水北调出水口护砌工程、穿津保路管涵工程等。
 (3)施工单位：中国电建集团港航建设有限公司，工程中标价62185170.00元（陆仟贰佰壹拾捌万伍仟壹佰柒拾元整）。
（4）项目法人：任丘市城乡供水总公司，项目管理单位为任丘市水务局
（5）监理单位：沧州市渤海工程咨询有限公司
（6）设计单位：上海戎和城市规划设计有限公司
该项目水利施工标除由于北段M5+947.7至M6+255.73部位征地未完成，验收截止至M5+947.7，剩余部分作为遗留问题外，已完成合同文件规定的其他内容，完成部分通过验收并审计。
2、任丘市城市水系景观工程胜利路西沟段（景观施工标）
（1）工程建设任务及设计标准
工程建设任务：对全长7963.61米的河道两岸进行全段广场铺装、景观照明、灌溉、土方造型、园林绿化及养护等，打造生态绿水长廊。
 (2)工程投资
按照任丘市发改局任发改【2015】235号文下达的投资计划，本工程施工中标价为5663.6431万元，资金来源为市本级财政。
 (3)主要工程量和总工期
主要工程量：建造各类景观平台、广场42个，景观桥4座；绿地起坡造型125896立方米，种植常绿乔木2079株，落叶乔木5864株，中层亚乔木5638株，种植球335株，竹子4262平方米，绿化地被181934平方米，草坪45053平方米；敷设景观照明电缆27979米，拉线井249座，安装灯具1151套；安装给排水管16943米，砖砌水表井42座，雨水口26座，塑料阀门箱353个；修建2米人行道11068平方米，三米跑步道21026平方米。
施工总工期为400日历天。
 (4)中标单位：中国电建集团港航建设有限公司
（5）监理单位：沧州三环工程建设监理有限公司。
（6）建设单位：任丘市城乡供水总公司。
该项目景观施工标除设计图纸中分区1.1与1.2部分内容因为征地原因不能施工，不在本次验收范围内外，已按要求完成设计图纸和合同约定范围工程，完成部分已验收并审计。
（二）项目资金情况
根据中标通知书，任丘市城市水系景观工程胜利路西沟段工程项目中标价为118821601元，其中任丘市城市水系景观工程胜利路西沟段工程水利施工标合同金额62185170元，任丘市城市水系景观工程胜利路西沟段工程（景观施工标）56636431元。该工程资金根据河北省财政厅《金博宝188app下达2018年第一批新增政府债券资金的通知》（冀财债【2018】52号、《金博宝188app下达2019年第三批新增政府债券资金的通知》（冀财债【2019】27号和《金博宝188app下达2020年第二批新增政府债券资金的通知》（冀财债【2020】12号，经市政府研究同意，下达一般债券资金6500万元，专项用于城市水系景观工程胜利路西沟段项目。
截止绩效评价日，任丘市城市水系景观工程胜利路西沟段项目共筹集建设资金82970000元，其中：一般债券资金65000000元，政府性基金7800000元，市财政拨付管理费350000元，任丘市城乡供水总公司垫付9820000元。
支出合计82887566.45元，其中：工程款支出79606332元，监理费支出1143615元，造价咨询费277420元，招标代理费80000元，广电设施迁改工程款936013.21元，电力设施迁改工程款575619元，管理费支出268567.24元。
截止绩效评价日，该项目账面资金余额82433.55元。
二、绩效评价工作开展情况
（一）绩效评价目的、对象和范围
1、绩效评价目的
通过对财政资金使用情况和使用效果的综合评价，旨在把握财政资金在提高任丘市城市水系景观工程胜利路西沟段项目的规范化、制度化、科学化水平。根据绩效评价中发现的问题，分析原因，为财政支出管理，强化支出责任，科学配置资源，提高财政资金的使用效益，探索财政资金投入标准的合理性提出建议。加快任丘市经济社会高质量发展的效果，总结财政资金在该类项目支出中的经验与不足，为合理安排以后年度财政预算提供重要的参考依据。同时加强对财政投入资金的监督和管理，优化支出结构，实现公共资源的合理配置，不断提高财政支出的经济性、效率性和有效性。
2、绩效评价对象及范围
本次绩效评价的对象是任丘市城市水系景观工程胜利路西沟段项目，绩效评价范围为项目建设运营的全过程，绩效评价工作将以项目决策、过程、产出、效益等评价为主线，对项目的绩效进行综合评价。
（二）评价原则、评价方法、评价标准、评价指标体系、
1、评价原则、评价方法
本次绩效评价遵循科学规范、全面系统、公正客观、合规合法、绩效相关的评价原则，综合运用比较法、因素分析法、实地调研法等方法，进行客观公正的评价。
2、评价标准
（1）《中华人民共和国预算法》（2018 年 12 月 29 日修订）
（2）财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预[2020]10号）；
（3）河北省财政厅《省级财政支出项目绩效评价工作规范（试行）》（冀财预[2013]237号）；
（4）任丘市发展改革局金博宝188app任丘市聚龙淀整治及配套水利工程可行性研究报告（代项目建议书）的批复【任发改（2015）235号】
（5）任丘市财政局《2023年财政重点绩效评价工作实施方案》（任财【2023】37号）
3、评价指标体系
我单位参与本项目绩效评价工作组人员对项目承办单位进行了实地调研，听取了相关单位对本项目的基本情况介绍，收集整理了相关材料，根据被评价项目内容和性质，设计了绩效评价指标体系，从决策、过程、产出、效益四方面设计了四个一级指标，十个二级指标和二十个三级指标。对每项三级指标分别赋予了不同分值，总分共100分。其中，决策方面占比15％，过程方面占比25％，产出方面占比30％，效益方面占比30％。综合评分为90分（含）以上的为“优”，80分（含）至90分的为“良”，60分（含）至80分的为“中”，60分以下为“差”。
本项目主要采用成本收益法、比较法、因素分析法及公众评判法等定性和定量分析相结合的方法，通过深入相关区域的现场调研、座谈、查看资料、走访项目主管部门、项目实施单位及项目直接受益者（受益群众等）等形式开展评价。
（三）绩效评价工作过程
1、前期准备
2023年8月20日任丘市财政局向任丘市水务局下达绩效评价通知，组建评价专家组，召开绩效评价工作会议。专家组查阅项目资料，了解项目开展情况，制定评价工作方案和细化评价指标。
2、组织实施
2023年8月20日---9月2日，评价专家组开展调研工作，一是听取汇报和查阅资料，听取任丘市水务局相关领导和项目负责人的汇报，查看项目文件和相关资料，了解项目实施过程中存在的问题；二是收集核查资料，对项目基础数据及相关资料进行核查，核实相关制度是否完善，审批程序是否规范，资金使用是否合规，手续是否齐全，是否存在截留、挪用等情况；三是实地走访调查，根据项目实际情况，听取项目实施单位负责人、一线项目管理人员和当地受益村民对本项目的评价，获取一手信息。
3、分析评价
2023年8月20日---9月2日，召开评价专家组座谈会，沟通项目开展中主要经验及做法、存在的主要问题，分析问题形成的原因，提出相关改进措施及建议，对项目开展整体情况进行评价，撰写项目评价报告。
三、综合评价情况及评价结论
评价工作组2023年8月20日---9月2日到任丘市水务局及相关部门查阅相关的财务资料及抽查了档案的保管、记录情况，向相关人员了解了任丘市城市水系景观工程胜利路西沟段工程运行费拨付、使用情况及相关部门的管理工作。
1、评价工作组对任丘市城市水系景观工程胜利路西沟段工程运行费财政拨款项目实地调研并收集相关资料。
2、评价组到任丘市城市水系景观工程胜利路西沟段工程实地调研并了解项目实际运行情况。
3、根据调研结果和收集资料进行综合分析，综合评定绩效等级。
4、根据调研结果、收集资料及综合评定的绩效等级，科学撰写评价报告。
根据本次绩效得分评分标准，综合评分该项目绩效指标得分为82.2分，绩效评分为良。
四、绩效评价指标分析情况
（一）任丘市城市水系景观工程胜利路西沟段工程项目“决策”指标评价分析情况。（15分）
1、项目立项（5分）
（1）立项依据充分性。（2分）
该指标评价项目立项是否符合国家法律法规、相关政策、发展规划以及部门职责。
该项目立项符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策，符合行业发展规划和政策要求，与任丘市水务局部门职责范围相符，属于部门履职所需；该项目属于公共财政支持范围，符合中央、地方事权支出责任划分原则，未发现该项目与相关部门同类项目或部门内部相关项目重复。本项指标得2分。
（2）立项程序规范性（3分）
该指标评价项目是否按照规定的程序申请设立；所提交的文件、材料是否符合相关要求；事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等。
任丘市城市水系景观工程胜利路西沟段工程经招标程序，中国电建集团港航建设有限公司中标施工，沧州市渤海工程咨询有限公司和沧州三环工程建设监理有限公司分别为该项目水利施工标和景观施工标的监理单位。该项目有任丘市发展改革局金博宝188app任丘市聚龙淀整治及配套水利工程可行性研究报告（代项目建议书）的批复。该项目按规定要求履行了立项手续，但可行性研究报告、概算批复文件、专家论证等相关附件资料不齐全，本指标得2分。
二级指标“项目立项”总体得分4分。
2、绩效目标（5分）
（1）绩效目标合理性。（2分）
该指标评价项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际。
该项目设定有预算绩效目标，且与实际工作内容具有相关性。项目预期产出效益和效果符合正常的业绩水平，预算确定的项目投资额或资金量与实际不匹配。本项指标得1.5分。
（2）绩效指标明确性。（3分）
该指标评价项目依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等。
该项目将绩效目标细化分解为具体的绩效指标，与项目目标任务数或计划数相对应，可以通过清晰、可衡量的指标值予以体现，本项指标得3分。
二级指标“绩效目标”总体得分4.5分。
3、资金投入（5分）
（1）预算编制科学性（2分）
该指标评价项目预算编制是否经过科学论证、有明确标准，资金额度与年度目标是否相适应。
该项目预算由任丘市水务局负责，预算内容与项目内容匹配，且预算确定的项目投资额或资金量与工作任务相匹配。预算编制经过科学投资评审论证。本项指标得2分。
（2）资金分配合理性。（3分）
该指标评价项目预算资金分配是否有测算依据，与预算补助单位或地方实际是否相适应。
该项目预算资金分配由任丘市水务局依据工作目标向政府提出资金申请，预算资金分配依据较为充分，资金分配额度较为合理，与项目单位或地方实际相适应。本项指标得3分。
二级指标“资金投入”总体得分5分。
（二）任丘市城市水系景观工程胜利路西沟段工程项目“过程”指标评价分析情况。（25分）
1、组织管理（10分）
（1）管理制度健全性（5分）
该指标评价项目实施单位的财务和业务管理制度是否健全。
经专家组查阅，该项目实施单位制订有相应的财务和业务管理制度，且财务和业务管理制度合法、合规、完整。但未看到任丘市水务局制订有与该项目监管相关的财务管理制度、项目资金管理制度及资产管理制度。本项指标得分4分。
（2）制度执行有效性。（5分）
该指标评价项目实施是否符合相关管理规定。
该项目主管部门和实施单位能够遵守法律法规和相关管理规定，项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等基本能够落实到位。项目实施单位的招投标文件，中标通知、项目合同书等资料较为齐全且可以及时归档，本项指标得分5分。
二级指标“组织管理”总体得分9分。
2、资金管理（15分）
（1）资金到位率（5分）
该指标评价项目实际到位资金与预算资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。
该项目预算资金82970000元，实际到位资金82970000元，资金到位率100%，本项指标得分5分。
（2）预算执行率（5分）
该指标评价项目项目预算资金是否按照计划执行，用以反映或考核项目预算执行情况。
该项目实际到位资金82970000元，实际拨付资金82887566.45元，预算执行率99.9%，本项指标得分4.9分。
（3）资金使用合规性（5分）
该指标评价项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。
该项目资金拨付有完整的审批程序和手续，项目资金使用与预算批复或合同规定的用途一致，没有发现截留、挤占、挪用、虚假列支等情况，本项指标得5分。
二级指标“资金管理”总体得分14.9分。
（三）任丘市城市水系景观工程胜利路西沟段工程项目“产出”指标评价分析情况。（30分）
1、产出数量（7分）
实际完成率（7分）
该指标评价项目实际产出数与计划产出数的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度，可以采用实际完成率指标考核。
根据合同规定，比对项目单位提供的项目实施完成情况，本项目的因征地等原因尚有部分工程未能按照合同完成（合同约定工程全长7963.61米，实际完成7655.58米），实际完成率96.13%，本项指标得分6.7分。
二级指标“产出数量”总体得分6.7分。
2、产出质量（8分）
质量达标率（8分）
该指标评价项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率， 用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度，可以采用质量达标率指标考核。
根据任丘市水务局提供的《园林绿化工程合同验收报告》和《任丘市城市水系景观工程胜利路西沟段（水利施工标）合同工程完工验收鉴定书》，该项目通过验收，工程质量等级为合格，本项指标得分8分。
二级指标“产出质量”总体得分8分。
3、产出时效（7分）
完成及时率（7分）
该指标评价项目实际完成时间与计划完成时间的比较，用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。可以采用完成及时性指标予以考核。
根据完成及时率：实际完成时间<计划完成时间，完成及时率＝100；% 计划完成时间＜实际完成时间，完成及时率＝［1—（实际完成时间—计划完成时间）／实际完成时间］×100%。
该项目水利施工标2018年4月1日下发合同项目开工令，实际2019年9月28日竣工（任丘市水务局金博宝188app任丘市城市水系景观工程胜利路西沟段水利施工标结算审计的请示任水【2021】159号），计划工期240天，实际通过验收时间为2019年10月31日，实际工期比计划工期延后546天，实际完成时间与计划完成时间不一致 ，完成及时率30.53%，本项指标得分2.1 分 。
二级指标“产出时效”总体得分2.1分。
4、产出成本（8分）
成本节约率（8分）
该指标评价完成项目计划工作目标的实际节约成本与计划成本 的比率，用以反映和考核项目的成本节约程度。可采用成本节约率指标。
该项目计划成本118821601元，审计结算价格105032298.73元，其中工程变更签证、人工材料调差13789302.27，成本虽然降低了，但受调整内容影响，工程投资相应发生变化（因征地等原因部分工程未施工，成为遗留问题），本项指标得分6分。
二级指标“产出成本”总体得分6分。
（四）任丘市城市水系景观工程胜利路西沟段工程项目“效益”指标评价分析情况。（30分）
1、社会效益（6分）
该指标评价项目实施对社会发展所带来的直接或间接影响情况，产生的直接或间接社会效益。
该项目的实施为任丘市民营造良好的人居环境和发展环境，提高人民生活质量，美化家园，改善人居环境，社会反响良好。本项指标得分3分。
二级指标“社会效益”总体得分3分。
2、经济效益（6分）
该指标评价项目实施对经济发展所带来的直接或间接影响情况，产生的直接或间接经济效益。
该项目该项目实施后，改善了任丘市投资环境，提高了居民满意度，本项指标得3分。
二级指标“经济效益”总体得分3分。
3、生态效益（6分）
该指标评价项目实施对生态环境所带来的直接或间接影响情，项目实施产生的直接或间接生态效益。
该项目的建设是贯彻国家习近平生态文明思想，践行“绿水青山就是金山银山“理念的具体体现，提升了党和政府在群众中的形象，群众对环境保护的意识得到增强。该项目完成后，园林植物景观带对保护环境、减轻污染起到了重要作用，园林绿化不仅美化了城市环境，使现代建筑更具有田园风光，还有利于人们身心得到放松。本指标得分5分。
二级指标“生态效益”总体得分5分。
4、可持续影响（6分）
该指标评价项目后续运行及成效发挥的可持续影响情况，项目后续运行及成效发挥的可持续影响。
项目实施后有后续资金支持，以保障景观工程的良性运营，项目单位有完善的后期运营维护管理制度。本项指标得分6分。
二级指标“可持续影响”总体得分6分。
5、满意度（6分）
该指标评价社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程度，社会公众或服务对象主要指因该项目实施而受到影响的部门（单位）、群体或个人。
该项目通过发放调查问卷方式了解居民对该项目的满意程度，本次绩效评价通过对调查问卷的综合分析，居民生活环境满意度非常高。该指标得分5 分。
二级指标“满意度”总体得分5分。
五、项目实施取得的主要成效
该项目实施后，改善了城市环境，促进了城市经济和文化的发展，不仅提升了城市的外表形象，而且对防风沙，吸附灰尘，降低噪声、调节气候和保护生态平衡，促进居民身心健康都起到一定的自然保护作用。让居民生活在这样的环境中会有幸福感和舒适感。
六、项目存在的问题及改进措施
1、项目立项应充分依据总体规划及实际现状，做详细的设计及工程量预算。
在该项目建设过程中，建设、设计、监理、施工等单位根据现场实际情况，有针对性的提出工程部分设计进行优化调整及工程量变更，在投资和工程量上发生了相应变化，前期准备工作充分性不足。因工程量变更，从工程进度和连续性考虑，由中标单位进行施工的同时，应由施工单位根据实际施工时的市场价格进行报价，由财政评审中心进行评审，签订补充施工委托合同。
2、景观工程项目因其涉及的地域范围大、工种多，内部协调与质量、工期、效益控制也很复杂，在本项目设计和施工中，因存在征地问题，未能妥善协调，导致项目不能完整施工，最终的景观效果偏离设计效果而不尽如人意。好的景观的实现，设计好是前提，沟通好是途径，施工好是根本，本项目因部分区域无法施工，应尽快协调解决，完善景观的全景效果。
附件1、任丘市城市水系景观胜利路西沟段工程项目绩效评价标体系
附件2、任丘市城市水系景观胜利路西沟段工程项目绩效评价得分表

任丘市华诚会计咨询有限公司
2023年9月2日