任丘市2023年财政重点绩效评价报告15

                             任丘市出岸镇百尺村道路改造工程项目绩效评价报告
任丘市财政局：
我们接受贵局委托，于2023年8月11号至8月15号对任丘市出岸镇百尺村道路改造工程项目进行了绩效评价，保证所提供资料的真实性、完整性是任丘市出岸镇人民政府和项目相关单位的责任，我们的责任是在执行有关程序的基础上，根据绩效评价办法有关规定对项目做出客观的评价。我们的评价工作是依据财政部《项目支出绩效管理办法》（财预【2020】10号文）和《会计师事务所财政支出绩效评价业务指引》进行的。评价过程中我们对项目进行了实地核查、现场走访，审阅了相关文件、检查了相关财务记录并查阅了其他相关资料，我们相信，我们的工作为发表绩效评价意见提供了合理基础。现将评价内容报告如下：
一、项目概况
（一）项目基本情况
1、立项背景
随着社会经济的发展，人民物质生活水平的提高；对周围生活环境的要求日益增高。为进一步推动社会主义新农村建设，促进革命老区社会事业和谐发展，确保将党中央、国务院对革命老区人民的关怀落到实处，国家实施了《革命老区专项转移支付资金管理办法》。为用好革命老区专项转移支付资金，逐步改善农村落后的面貌，切实从根本上提高人民群众生产生活水平，任丘市出岸镇人民政府提出建设本项目，项目区目前为砖路、碎石子及土路，严重影响农村整体环境的提升，通过修建农村道路，可以有效完善附近居民环境、改善交通状况，改变当地整体生态环境，实现村容整洁。本项目对加快新农村建设、改善农村人居环境，构建生态农村和宜居乡村、推进任丘市建设都起到积极作用。
2、项目主要内容
本项目为拆除原有路面，新建混凝土道路路肩等全部内容，包括
（1）预拌混凝土路：拆除原路面（砖路、碎石子及土路）30cm厚；30cm厚12％灰土（压实度≥97%,7d无侧限抗压强度≥0.8MPa)，石灰采用 III 级生石灰，每侧宽出路面25cm，洒水养生；15cm厚预拌混凝土C30现浇面层（28d弯拉强度≥4.0MPa)；每间隔5m一道缩缝；60米一道胀缝，沥青玛磅脂嵌缝；塑料膜养生。
（2）侧铺砖路肩：300mm厚12％灰土，石灰采用 III 级生石灰，标准砖侧铺砖路肩（单侧24cm宽），扫土灌缝
（3）建设规模：(1）周国汛﹣周一志：长240m，宽5m，原路土路；(2)王江﹣周生祥：长82m，宽3m，原路土路；(3）周生祥﹣王树：长240m,宽3m，原路土路；(4）周生祥﹣王树：长120m，宽3m，原路砖路；(5）周占春﹣周小刚：长150m，宽4m，原路土路；(6)高五﹣王亚宾：长400m，宽5m，原路砖路；(7）王小顺﹣王夫昂：长149m，宽4m，原路砖路（8）王小鹏﹣田小磊：长167m，宽4m，原路土路（9)田春生﹣田京：长118m，宽3m，原路砖路（10）田壮﹣田四辈：长112m,宽4m，原路土路（11）田小秋﹣周保军：长265m，宽4m，原路土路(12）周小强﹣周卫兵：长160m，宽4m，原路土路（13）刘东﹣千里堤：长60m，宽4m，原路土路（14）千里堤堤口-周四青：长44m,宽4m，原路土路（15）周长分﹣周建华：长203m，宽3m，原路砖路(16）王福壮﹣田庆丰：长213m，宽4m，原路石子碎砖（17）周金昌﹣周长分：长125m，宽4m，原路土路（18）周长山﹣张见河．长148m, 宽4m，原路土路（19）周鹏飞﹣周胜利：长148m，宽4m，原路土路(20）赵永红﹣周进栓：长150m，宽3m，原路砖路（21）周昆威﹣田锁：长90m，宽3m，原路砖路（22）周石头﹣赵大山：长160m，宽4m，原路砖路。
任丘市出岸镇百尺村道路改造工程项目由任丘市永盛建筑工程有限公司中标承建，计划开工日期：2022年10月26日，计划竣工日期2023年2月22日，工期120日历天，开工日期以开工令中注明的开工日期为准。实际开工日期2022年10月26日，实际竣工日期2022年12月5日。该项目于2022年12月5日竣工并通过验收，竣工决算已经审计。
3、项目实施主体
该项目由任丘市出岸镇人民政府作为实施单位，负责项目前期工作及实施方案的制定，项目经费的管理、使用、监督，招投标、竣工验收等具体工作。
（二）项目资金情况
资金来源与预算安排：本项目资金来源是申请省级革命老区转移支付资金2110000元，实际投资2150060元（省级财政专项拨款2110000元，村自筹资金40060元）。
根据中标通知书，任丘市出岸镇百尺村道路改造工程项目由任丘市永盛建筑工程有限公司中标，中标价2098222.73元，工程其他费用58000元（其中：招标代理费17600元，预算编制费4900元，工程咨询服务费8000元，工程监理费22000元，工程概算编制费5500元）。该工程于2022年12月5日竣工并通过验收，由任丘市财政投资评审中心进行了评审，送审金额2098222.73元，审定金额2092060元，按合同约定，工程全部竣工，验收合格后，工程款2092060元及其他费用58000元已全部拨付。
(三)项目绩效评价目标
1、拆除旧路，侧铺砖路肩，修建3米宽混凝土路1003米，4米宽混凝土路1901米，5米宽混凝土路640米，共计硬化路面面积13813平方米。
2、改善交通状况，改变村民及周边村民雨雪天气出行状况，带动村内经济发展，为广大村民带来社会效益和经济效益。
3、提升村镇面貌，加快村镇基础设施建设升级。
（四）项目政策依据
1. 财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预[2020]10号）；
2. 河北省财政厅《省级财政支出项目绩效评价工作规范（试行）》（冀财预[2013]237号）；
3. 《河北省人民政府金博宝188app深化绩效预算管理改革的意见》（冀政【2014】76号）
4．《河北省财政厅金博宝188app提前下达2022年革命老区转移支付资金的通知》（冀财预【2021】71号）
5、《河北省财政厅金博宝188app下达2022年革命老区转移支付预算的通知》（冀财预【2022】35号）
6、任丘市财政局金博宝188app提前下达2022年革命老区转移支付预算的通知（任
财预【2021】35号）
7、任丘市财政局金博宝188app下达2022年革命老区转移支付预算的通知（任财预
【2022】14号）
8、任丘市财政局金博宝188app《2023年财政重点绩效评价工作实施方案》的通知
（任财【2023】37号)
二、绩效评价工作安排和绩效指标设定情况
（一）绩效评价的目的、对象和范围
我单位接受委托后成立绩效评价工作组。按规定的程序和方法具体实施绩效评价工作。确认项目资金的使用是否达到了预期目标，通过分析财政资金使用的效率和效益，评价对财政资金投入是否实现了对应的社会效应，真实反映了财政资金在改善村庄人居环境，道路出行畅通等方面发挥的作用，促进和完善资金管理，充分发挥财政资金效益。
（二）评价方法
本次绩效评价坚持真实、科学、公正的原则、定量与定性相结合，项目实施单位自评与工作小组抽查评价相结合，采用比较法、因素分析法、工作评议法等综合评价方法。
（三）绩效评价工作过程
（1）前期准备
我单位接受委托后成立专项绩效评价工作组，对涉及本项目的相关文件进行了学习和分析，并制定了项目评价实施方案，设计绩效评价指标体系，按规定的程序和方法具体实施该项目绩效评价工作。
（2）组织实施
我单位参与本项目绩效评价工作组人员对项目承办单位进行了实地调研，听取了相关单位对本项目的基本情况介绍，收集整理了相关材料，根据被评价项目内容和性质，设计了绩效评价指标体系，从投入、过程、产出、效益四方面设计了四个一级指标，十个二级指标和十九个三级指标。对每项三级指标分别赋予了不同分值，总分共100分。其中，决策方面占比15％，过程方面占比20％，产出方面占比40％，效益方面占比25％。评分标准，90分（含90分）以上为优，70-90分（含70分）为良，60-70分（含60分）为合格，60分（不含60分）以下为不合格。
（四）项目综合评价情况
评价工作组于2023年8月11号至8月15号到任丘市出岸镇及相关部门查阅相关的财务资料及抽查了档案的保管、记录情况，向相关人员了解了任丘市出岸镇百尺村道路改造工程项目前期准备、组织实施及转移支付资金拨付、使用情况及相关部门的管理工作。
1.评价工作组对任丘市出岸镇百尺村道路改造工程项目建设费财政拨款项目实地调研并收集相关资料。
2.评价组到任丘市出岸镇百尺村道路改造工程项目实地调研并了解项目实际运行情况。
3.根据调研结果和收集资料进行综合分析，综合评定绩效等级。
4.根据调研结果、收集资料及综合评定的绩效等级，科学撰写评价报告。
根据本次绩效得分评分标准90分（含90分）以上为优，70-90分（含70分）为良，60-70分（含60分）为合格，60分（不含60分）以下为不合格。
综合评分本项目绩效指标得分为94.5分，绩效评分为优。
三、绩效评价指标分析情况
（一）任丘市出岸镇百尺村道路改造工程项目决策指标评价分析情况。（15分）
1．项目立项（5分）
①项目立项规范性（3分）
该指标评价项目是否按照规定的程序申请设立，所提交的文件、材料是否符合相关要求；事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等，用以反映和考核项目立项的规范情况。
任丘市出岸镇百尺村道路改造工程项目为任丘市2022年革命老区转移支付项目之一，该项目按照规定的程序申请。经招投标程序，由任丘市永盛建筑工程有限公司中标施工，鼎超项目管理有限公司为监理单位，本项目的申请设立过程、所提交的文件材料符合相关的要求，本项指标得3分。
②项目依据充分性（2分）
该指标评价项目立项是否符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策；项目立项是否符合行业发展规划和政策要求；项目立项是否与部门职责范围相符，属于部门履职所需；项目是否属于公共财政支持范围，是否符合中央、地方事权支出责任划分原则；项目是否与相关部门同类项目或部门内部相关项目重复，用以反映和考核项目立项依据情况。
本次评价绩效目标的设置由国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决定，与实施单位职责密切相关，预期产出效益和效果符合正常工作要求。本项指标得2分。
二级指标“项目立项”总体得分5分。
2、绩效目标（5分）
①绩效目标合理性（3分）
该指标评价项目是否有绩效目标；项目绩效目标与实际工作内容是否具有相关性；项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平；是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配，此指标用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。
本项目的绩效目标是拆除原有路面，新建混凝土道路路肩等全部内容，包括（1）预拌混凝土路（2）侧铺砖路肩（3）新建混凝土路：修建3米宽混凝土路1003米，4米宽混凝土路1901米，5米宽混凝土路640米，共计硬化路面面积13813平方米。绩效目标明确，与实际工作内容有相关性，项目的预期效益和效果符合政策业绩水平，经验收，实际完成工作量比招投标工程量大，超出部分未有协议合同，超出招投标工程量由任丘市出岸镇百尺村集体自筹资金承担工程结算。本项指标得分2分。
②绩效目标明确性（2分）
该指标是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标；是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现；是否与项目目标任务数或计划数相对应，此指标用以反映和考核项目绩效目标的明细化程度。
本项目已订立绩效目标和签定相关合同，绩效目标细化分解为具体的绩效指标。本项指标得2分。
二级指标“绩效目标”总体得分4分。
2、资金投入（5分）
①预算编制科学性（2分）
该指标评价项目预算编制是否经过科学论证；预算内容与项目内容是否匹配；预算额度测算依据是否充分，是否按照标准编制；预算确定的项目投资额或资金量是否与工作任务相匹配，该指标用以反映和考核项目预算编制的科学性、合理性情况。
本项目已编制预算，预算内容与实际内容大致相匹配，预算依据充分合理，预算的投资额与任务大致相匹配。本项指标得分1.5分。
②资金分配合理性（3分）
该指标评价项目预算资金分配依据是否充分；资金分配额度是否合理，与项目单位或地方实际是否相适应，该指标用以反映和考核项目预算资金分配的科学性和合理性情况。
本项目已完工并通过验收，已拨付施工单位工程款2092060元，其他工程费用58000元。资金分配依据充分合理，与项目单位相适应，本项指标得分3分。
二级指标“资金投入”总体得分4.5分。
综上所述一级指标“决策”总体得分13.5分。
（二）任丘市出岸镇百尺村道路改造工程项目过程指标评价分析情况。（20分）
1、资金管理（15分）
①资金到位率（5分）
该指标评价项目一定时期内落实到项目资金和预算安排到项目资金的情况，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。
任丘市财政局按照《河北省财政厅金博宝188app提前下达2022年革命老区转移支付资金的通知》（冀财预【2021】71号）、《河北省财政厅金博宝188app下达2022年革命老区转移支付预算的通知》（冀财预【2022】35号）要求，下达2022年革命老区转移支付资金2110000元，已全部落实到位，本项指标得5分。
②预算执行率（5分）
该指标评价项目一定时期内实际支出资金与实际到位资金的情况，用以反映和考核项目资金预算执行情况。
该项目转移支付资金2110000元，实际投资2150060元（财政专项转移支付资金2110000元，村自筹资金40060元），实际拨付项目实施单位项目资金2150060元，预算执行率100%，本项指标得5分。
③资金使用合规性（5分）
该指标评价项目是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定；资金的拨付是否有完整的审批程序和手续；是否符合项目预算批复或合同规定的用途；是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。
本项目竣工验收合格后，经任丘市财政投资评审中心评审，审定金额2092060元，按照协议其他工程费用58000元（其中：招标代理费17600元，预算编制费4900元，工程咨询服务费8000元，工程监理费22000元，工程概算编制费5500元），合计2150060元，。实际工程完工后已拨付实施单位工程款2092060元，拨付其他相关单位58000元。资金的使用符合专项资金管理办法及用途。本项指标得5分。
二级指标“资金管理”总体得分15分。
2、组织管理（5分）
①管理制度健全性（2分）
该指标指项目是否已制定或具有相应的财务和业务管理制度；财务和业务管理制度是否合法、合规、完整。用以反映和考核项目财务管理制度对资金规范、安全运行的保障情况，业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。
为保障该项目资金的安全，按照市财政局资金要求，项目经评审招标，由中标单位承建，但在资金管理及业务管理方面没有制定具体的管理办法，扣1分，本项指标得分1分。
②制度执行有效性（3分）
该指标项目实施是否遵守相关法律法规和相关管理规定；项目调整及支出调整手续是否完备；项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档；项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位。用以反映和考核业务管理制度的有效执行情况。
该项目经过了招投标手续，签订了相关合同。项目竣工验收后，及时评审，与该项目相关的可研报告，项目合同书、验收报告等资料齐全并及时归档，本项指标得分3分。
二级指标“组织管理”总体得分4分。
综上所述该一级指标“过程”得分19分。
（三）任丘市出岸镇百尺村道路改造工程项目产出指标评价分析情况（40分）
1、产出数量（10分）
实际完成率
本指标是指项目实施的实际产出数与计划产出数的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。
任丘市出岸镇百尺村道路改造工程项目于2022年10月8日通过公开招标确定任丘市永盛建筑工程有限公司中标承建，合同金额2098222.73元，计划开工日期：2022年10月26日，计划竣工日期2023年2月22日，工期120日历天。实际开工日期2022年10月26日，实际竣工日期2022年12月5日。该项目于2022年12月5日竣工并通过验收，竣工决算已经任丘市财政投资评审中心评审，审定金额2092060元。本项指标得分10分。
2、产出质量（10分）
质量达标率
本指标是指项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。
该项目根据工程合同已完工并通过验收合格，实际达到既定质量，本项指标得分10分。
3、产出时效（10分）
完成及时率
本指标是指项目实施单位完成该项目实际所耗用的时间与按照项目实施计划或相关规定完成该项目所需时间的比率，用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。
该项目合同约定工期120日历天，实际开工日期2022年10月26日，实际竣工日期2022年12月5日，项目如期完成。本项指标得分10分。
4、产出成本（10分）
成本节约率
本指标是指项目实施单位如期、保质、保量完成既定工作目标实际所耗费的支出与项目实施单位为完成工作目标计划安排的支出的比率，用以反映和考核项目的成本节约程度。本项指标得分10分。
综上所述该一级指标“产出”得40分。
（四）任丘市出岸镇百尺村道路改造工程项目效益指标评价分析情况（25分）
1、经济效益（5分）
该指标指项目实施对群众经济收益所带来的直接或间接影响情况。
该项目完成后，进一步加强了基础设施建设，虽然没有给村民带来直接的经济效益，但是改善村里道路状况，解决了原道路路况差的难题，为村民提供了一个良好的交通环境，实现了村内居民出行便捷，繁荣了经济发展，保障了货物及农产品的运输。本指标得分4分
2可持续行影响（5分）
该指标指项目后续运行及成效发挥的可持续性影响情况。
该项目实施后，项目区周围交通基础设施建成运行受到当地居民的支持，农村路真正成为老百姓的便民路、致富路、幸福路，农村公路的建设得到广大群众发自内心的支持和拥护，对区域内的社会经济发展有积极的作用。本项指标得分5分。
3、社会效益（5分）
该指标指项目实施后对周边群众所带来的直接或间接影响情况。
本项目通过改善行车道路的方式可大大改善其周边环境，提高环境质量，提高人居环境水平，本项目作为城镇基础设施建设是合民心、顺民意的工程，是符合村镇内人民群众的切实利益的民生工程。本指标得分5分。
4社会公众满意度（10分）
该指标是指项目实施对居民生活环境改善，社会公众满意度情况。
该项目通过发放调查问卷方式了解居民对该项目的满意程度，本次绩效评价通过对调查问卷的综合分析，居民生活环境满意度非常高。本项指标得分8 分。
二级指标“项目效益”总体得22分。
综上所述该一级指标“效益”得分22分。
四、项目实施取得的主要成效
本项目修建3米宽混凝土路1003米，4米宽混凝土路1901米，5米宽混凝土路640米，共计硬化路面面积13813平方米。该项目实施后，在总体上改善了项目区内的整体环境，为居民提供便捷的出行条件，有效的改善了村内道路泥泞不堪的现状，得到广大人民的大力拥护和支持，进而为区域营商环境创造出有利条件，环境条件的改善，带动周边土地增值，基础设施条件的改善，推动地方经济发展，促进劳动就业，优化区域内居民的生活环境，为加快和谐社会的建设做出了巨大的贡献。
五、项目存在的问题
（一）项目管理制度及安全性不足
项目实施单位未针对该项目制定总体的实施管理办法、专项资金管理办法、项目验收管理办法等相关制度，项目制度建设有待进一步加强。
（二）项目组织管理不够规范
该项目未对管理人员职责进行细化、未制定相关的管理制度对其进行规范、约束，项目组织管理不够规范，管理制度不健全。
（三）合同管理执行不够规范
该项目在施工过程中工程量超出了招投标的工程量，但没有签订相关的协议或合同，超出部分有村自筹。
六、对策及建议
（一）加强项目整体管理制度体系建设
建议实施单位结合实际情况，会同相关科室制定针对革命老区转移支付资金建立一系列的管理制度。
（二）建立健全组织结构建设、明确分工
建议实施单位加强工程建设过程管理工作的统筹、指导和监督职能，同时细化各路段等管理人员职责，对项目进行全过程监督管理。
（三）健全合同管理
建议实施单位在项目实施过程工程量的增减变化订立健全的合同或协议，确保项目调整及支出调整手续完备。
七、结果应用
财政部门应加强规范项目实施单位的专项资金管理制度、项目实施管理办法等，对项目实施单位规范责任制度、加强责任约束、保障专项资金的使用符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定。严格执行资金管理办法各项规定，强化老区转移支付资金管理，确保专款专用。
附件1、任丘市出岸镇百尺村道路改造工程项目绩效评价指标体系
附件2、任丘市出岸镇百尺村道路改造工程项目绩效评价得分表

任丘市华诚会计咨询有限公司
2023年8月15日