任丘市2023年财政重点绩效评价报告11

                             任丘市殷边渠河道治理工程项目绩效评价报告
任丘市财政局：
我们接受贵局委托，于2023年8月7日至8月9日对任丘市殷边渠河道治理工程项目进行了绩效评价，保证所提供资料的真实性、完整性是任丘市住房和城乡建设局和项目公司及相关单位的责任，我们的责任是在执行有关程序的基础上，根据绩效评价办法有关规定对项目做出客观的评价。我们的评价工作是依据财政部《项目支出绩效管理办法》（财预【2020】10号文）、中国注册会计师协会《会计师事务所财政支出绩效评价业务指引》、《任丘市财政局金博宝188app2023年财政重点绩效评价工作实施方案》的通知（任财【2023】37号等文件规定进行的。评价过程中我们对项目进行了实地核查、现场走访，审阅了相关文件、检查了相关财务记录并查阅了其他相关资料，我们相信，我们的工作为发表绩效评价意见提供了合理基础。现将评价内容报告如下：
一、项目基本情况
（一）项目概况
1、项目建设背景
随着经济社会的快速发展，殷边渠域内周边居住人群向河道内随意倾倒垃圾等侵占河道的现象日益增多，致使大部分河道严重萎缩、水体污染，岸坡脏乱不堪，河道沿岸异味四散，河流生态环境水平很低，严重破坏了城市的总体生态环境。这些情况的存在，使河道治理更具有迫切性，因此，需要对河道进行有效的治理，从而实现资源的有效利用，使河道的功能性得以最大程度的发挥。
随着社会经济的不断发展，人们生活水平日益提高，在满足物质生活的基础上，人们越来越重视对精神生活的追求，生态城市一词渐渐成为人们茶余饭后畅谈的话题。提高城市的生态环境、实现生态环境与人文环境的统一已经成为当今我国大多数城市追求的目标。城市河道作为城市环境的重要组成部分，自然成为了城市治理的重点。然而在传统的河道治理过程中，由于过分注重河道护岸的防洪、排涝等功能而忽视了河道护岸的生态环境与人文环境的统一，忽略了护岸设计的美观性以及人们对于生态护岸的主观情感，从而使生态环境与人文环境相脱离。因此，越来越多的人呼吁建设生态护岸，重视河道生态环境与自然环境的统一。
2、建设地点
本项目为殷边渠河道治理工程，西起京开道，东至工业道，全长约4300米。
3、建设内容
暗渠排水改造工程、明渠截污工程、明渠清淤工程、文化道雨污分流工程（裕华路﹣新华路）、渠道景观工程（包括图纸，设计回复、核对确认后的工程量清单等全部内容）。
4、项目建设单位及建设期
本项目中标单位：石家庄一建建设集团有限公司
合同约定建设期限：计划开工日期2020年9月23日，计划竣工日期：2021年6月30日，工期296日历天。
实际开工日期：2020年12月2日，至绩效评价日工程尚未竣工。
（二）资金投资与资金筹措
该项目通过招投标，中标价为39937668.88元（大写：叁仟玖佰玖拾叁万柒仟陆佰陆拾捌元捌角捌分）。资金来源：任丘市财政资金。
二、项目绩效目标
（一）绩效总目标
美化任丘市城市环境，提升城市品位，改善投资环境，带动其他相关产业的发展，促进区域经济的整体发展；完善城区的基础设施建设，提升城区的整体形象；改善任丘市人居生态环境、提高人民群众生活质量、树立城市形象、优化投资环境。
(二）绩效具体目标
任丘市住房和城乡建设局根据任丘市发展和改革局金博宝188app《任丘市殷边渠河道治理工程项目可行性研究报告》的批复，通过公开招标确定中标单位，建设规模及内容:破除并恢复砼小路25824平方米，铺设DN400污水管网14311米，铺设DN200给水管网9009米，河道进行打桩防护2210米，清淤70400米，做围堰10道，进行边坡整形34100立方米，导明水184140立方米。
三、绩效评价工作开展情况
（一）绩效评价目的、评价对象及范围
1、绩效评价目的
通过对财政资金使用情况和使用效果的综合评价，旨在把握财政资金在提高任丘市殷边渠河道治理项目工程的规范化、制度化、科学化水平。根据绩效评价中发现的问题， 分析原因，提出建议，为财政支出管理，强化支出责任，科学配置资源，提高财政资金的使用效益，探索财政资金投入标准的合理性。加快任丘市经济社会高质量发展的效果，总结财政资金在该类项目支出中的经验与不足，为合理安排以后年度财政预算提供重要的参考依据。同时加强对财政投入资金的监督和管理，优化支出结构，实现公共资源的合理配置，不断提高财政支出的经济性、效率性和有效性。
2、绩效评价对象及范围
本次绩效评价的对象是任丘市殷边渠河道治理工程项目，绩效评价范围为项目正常运营的全过程，绩效评价工作将以项目决策、过程、产出、效益等评价为主线，对项目的绩效进行综合评价。
（二）评价原则、评价方法、评价标准、评价指标体系、
1、评价原则、评价方法
本次绩效评价遵循科学规范、全面系统、公正客观、合规合法评价原则，综合运用成本收益法、比较法、因素分析法及公众评判法等方法，进行客观公正的评价。
2、评价标准
（1）《中华人民共和国预算法》（2018 年 12 月 29 日修订）
（2）财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预[2020]10号）；
（3）河北省财政厅《省级财政支出项目绩效评价工作规范（试行）》（冀财预[2013]237号）；
（4）任丘市发展和改革局《金博宝188app任丘市殷边渠河道治理工程项目可行性研究报告的批复》(任发改审字【2020】41号)
（5）政府投资项目资金来源审批表
（6）任丘市财政局《2023年财政重点绩效评价工作实施方案》（任财【2023】37号）
3、评价指标体系
我单位参与本项目绩效评价工作组人员对项目承办单位进行了实地调研，听取了相关单位对本项目的基本情况介绍，收集整理了相关材料，根据被评价项目内容和性质，设计了绩效评价指标体系，从决策、过程、产出、效益四方面设计了四个一级指标，十个二级指标和十九个三级指标。对每项三级指标分别赋予了不同分值，总分共100分。其中，决策方面占比15％，过程方面占比25％，产出方面占比30％，效益方面占比30％。综合评分为90分（含）以上的为“优”，80分（含）至90分的为“良”，60分（含）至80分的为“中”，60分以下为差。
本项目主要采用成本收益法、比较法、因素分析法及公众评判法等定性和定量分析相结合的方法，通过深入相关区域的现场调研、座谈、查看资料、走访项目主管部门、项目实施单位、一线管理人员及项目直接受益者（受益群众等）等形式开展评价。
（三）绩效评价工作过程
1、前期准备
2023年8月7日任丘市财政局向任丘市住房和城乡建设局下达绩效评价通知，组建评价专家组， 召开绩效评价工作会议。专家组查阅项目资料，了解项目开展情况，制定评价工作方案和细化评价指标。
2、组织实施
2023年8月7日至8月9日，评价专家组开展调研工作。一是听取汇报和查阅资料，听取任丘市住房和城乡建设局相关领导和项目负责人的汇报，查看项目文件和相关资料，了解项目实施过程中存在的问题；二是收集核查资料，对项目基础数据及相关资料进行核查，核实相关制度是否完善，审批程序是否规范，资金使用是否合规，手续是否齐全，是否存在截留、挪用等情况；三是实地走访调查，根据项目实际情况，听取项目实施单位负责人、一线项目管理人员、当地受益村民对本项目的评价，获取一手信息。
3、分析评价
2023年8月7日至8月9日，召开评价专家组座谈会，沟通项目开展中主要经验及做法、存在的主要问题，分析问题形成的原因，提出相关改进措施及建议，对项目开展整体情况进行评价，撰写项目评价报告。
四、综合评价情况及评价结论
评价专家组成员结合基础数据、现场调研、访谈等情况， 通过共同讨论和分别打分，认为该项目符合国家及省市相关政策文件的要求，财政资金在支持和促进城市基础设施建设，创建国家文明城市和卫生城市，满足人民群众基本生活需求， 打造任丘山水宜居城方面发挥了积极作用，项目管理较为科学。经过专家组成员运用评价指标体系及评分标准，对该项目进行评价打分，该项目项目绩效指标得分为69.9分，绩效评分为中。
五、绩效评价指标分析
（一）任丘市殷边渠河道治理工程项目“决策”指标评价分析情况。（15分）
1、项目立项（5分）
（1）立项依据充分性。（2分）
该指标评价项目立项是否符合法律法规、相关政策、发展规划以及部门职责
该项目立项符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策，符合行业发展规划和政策要求， 与市任丘市住房和城乡建设局部门职责范围相符，属于部门履职所需；该项目属于公共财政支持范围，符合中央、地方事权支出责任划分原则，无发现该项目与相关部门同类项目或部门内部相关项目重复。本项指标得2分。
（2）立项程序规范性（3分）
该指标评价项目是否按照规定的程序申请设立；所提交的文件、材料是否符合相关要求；事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等。
该项目按照规定的程序申请设立，其审批文件、材料符合相关要求。该项目事前经过必要的项目建议书、可行性研究等。本项指标得3分。
二级指标“项目立项”总体得分5分。
2、绩效目标（5分）
（1）绩效目标合理性。（2分）
该指标评价项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际。
该项目设定有预算绩效目标，且与实际工作内容具有相关性。项目预期产出效益和效果符合正常的业绩水平，预算确定的项目投资额与实际进度不相匹配。本项指标得1.5分。
（2）绩效指标明确性。（3分）
该指标评价项目依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等。
该项目将绩效目标细化分解为具体的绩效指标，与项目目标任务数或计划数相对应，可以通过清晰、可衡量的指标值予以体现，本项指标得3分。
二级指标“绩效目标”总体得分4.5分。
3、资金投入（5分）
（1）预算编制科学性（2分）
该指标评价项目预算编制是否经过科学论证、有明确标准，资金额度与年度目标是否相适应。
该项目预算由任丘市住房和城乡建设局负责，预算内容与项目内容匹配，且预算确定的项目投资额或资金量与工作任务相匹配。预算编制经过科学投资评审论证。本项指标得2分。
（2）资金分配合理性。（3分）
该指标评价项目预算资金分配是否有测算依据，与预算补助单位或地方实际是否相适应。
该项目预算资金分配由任丘市住房和城乡建设局依据工作目标向政府提出资金申请，预算资金分配依据较为充分，资金分配额度较为合理，与项目单位实际进度相适应。本项指标得2分。
二级指标“资金投入”总体得分4分。
（二）任丘市殷边渠河道治理工程项目“过程”指标评价分析情况。（25分）
1、组织实施（10分）
（1）管理制度健全性（5分）
该指标评价项目实施单位的财务和业务管理制度是否健全。
经专家组查阅，该项目实施单位制订有相应的财务和业务管理制度，且财务和业务管理制度合法、合规、完整。但未看到任丘市住房和城乡建设局制订有与该项目监管相关的财务管理制度、项目资金管理制度及资产管理制度。本项指标得分4分。
（2）制度执行有效性。（5分）
该指标评价项目实施是否符合相关管理规定。
该项目主管部门和实施单位能够遵守法律法规和相关管理规定，项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等基本能够落实到位。项目实施单位的招投标文件，中标通知、项目合同书等资料较为齐全，但项目久拖未竣工，尚未验收，本项指标得分4.5分。
二级指标“组织实施”总体得分8.5分。
2、资金管理（15分）
（1）资金到位率（5分）
该指标评价项目实际到位资金与预算资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。
该项目预算资金39937668.88元，实际到位资金21500000元，资金到位率53.83%，本项指标得分2.5分。
（2）预算执行率（5分）
该指标评价项目项目预算资金是否按照计划执行，用以反映或考核项目预算执行情况。
该项目该项目预算资金39937668.88元，实际支出资金21500000元，预算资金未按照计划执行，本项指标得分2.5分。
（3）资金使用合规性（5分）
该指标评价项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。
该项目资金拨付有完整的审批程序和手续，项目资金使用与预算批复或合同规定的用途一致，没有发现截留、挤占、挪用、虚假列支等情况，本项指标得5分。
二级指标“资金管理”总体得分10分。
（三）任丘市殷边渠河道治理工程项目“产出”指标评价分析情况。（30分）
1、产出数量（7分）
实际完成率（7分）
该指标评价项目实际产出数与计划产出数的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度，可以采用实际完成率指标考核。
根据合同规定和任丘市住房和城乡建设局金博宝188app申请拨付殷边渠河道治理工程施工进度款的请示（2021年11月16日），该项目通过验收合格的工程量为87%，按照合同约定项目工期296日历天，应于2021年9月23日竣工，但项目至今尚未竣工。本项指标得分2分。
二级指标“产出数量”总体得分2分。
2、产出质量（8分）
质量达标率（8分）
该指标评价项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率， 用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度，可以采用质量达标率指标考核。
根据市任丘市住房和城乡建设局提供的《金博宝188app申请拨付殷边渠河道治理工程施工进度款的请示》（任住建【2021】316号），该项目的质量达标产出数还存在一定问题，达到验收合格率为87%，本项指标得分6.9分。
二级指标“产出质量”总体得分6.9分。
3、产出时效（7分）
完成及时率（7分）
该指标评价项目实际完成时间与计划完成时间的比较，用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。可以采用完成及时性指标予以考核。
根据完成及时率：实际完成时间<计划完成时间，完成及时率＝100；%  计划完成时间＜实际完成时间，完成及时率＝［1—（实际完成时间—计划完成时间）／实际完成时间］×100%。
该项目实际完成时间与计划完成时间不一致 ，项目久拖尚未竣工，本项指标得分2分 。
二级指标“产出时效”总体得分2分。
4、产出成本（8分）

成本节约率（8分）
该指标评价完成项目计划工作目标的实际节约成本与计划成本 的比率，用以反映和考核项目的成本节约程度。可采用成本节约率指标。
该项目计划成本39937668.88元，因实际完成年度拖后，造成人工、材料等费用差异问题，本项指标得分7分。
二级指标“产出成本”总体得分7分。
（四）任丘市殷边渠河道治理工程项目“效益”指标评价分析情况。（30分）
1、社会效益（7分）
该指标评价项目实施对社会发展所带来的直接或间接影响情况，项目实施产生的直接或间接社会效益。
该项目的实施，将提高人民群众的生活质量，使人们居住的环境更加舒适，对提高市民健康水平有重要的作用，进而有利于维护社会稳定和协调发展，全面提高社会的持续发展能力，具有可观的社会效益。。本项指标得分5分。
二级指标“社会效益”总体得分5分。
2、经济效益（7分）
该指标评价项目实施对经济发展所带来的直接或间接影响情况，项目实施产生的直接或间接经济效益。
该项目实施后，可以改善区域生态环境，改善水环境，带动周边土地升值，具有显著的周边土地增值效益，在建设期和运营期增加就业机会，直接创造大量临时和永久性岗位。本项指标得4分。
二级指标“经济效益”总体得分4分。
3、生态效益（7分）
该指标评价项目实施对生态环境所带来的直接或间接影响情，项目实施产生的直接或间接生态效益。
该项目的建设是贯彻国家习近平生态文明思想，践行“绿水青山就是金山银山”理念的具体体现，提升了党和政府在群众中的形象，群众对环境保护的意识得到增强。进一步做好环境建设，改善人居环境，使生态环境效益明显提升。本项指标得5分。
二级指标“生态效益”总体得分5分。
4、满意度（9分）
该指标评价社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程度，社会公众或服务对象主要指因该项目实施而受到影响的部门（单位）、群体或个人。
综合考虑项目对任丘市社会、生态、经济等多种功能有效发挥，参照任丘市住房和城乡建设局和实施单位的满意度调查资料，对比项目实施的评分情况表，结合专家组进行的公众（受益群众和村民）满意度调查数据，该项目社会公众总体满意度6分。
二级指标“满意度”总体得分6分。
六、主要经验及做法、存在的问题及原因分析
（一）主要经验及做法
1、项目工程按照程序不减、时间缩短的要求，积极与相关部门做好项目手续办理对接工作。把握时间节点，抓住有效施工时间，加快施工进度，在时限范围内完成各项工程任务。
2、加快项目推进，倒排工期时间表，及时梳理解决项目建设过程中存在的困难和问题，确保工程顺利完工。
（二）存在问题及原因分析
项目长期未竣工
按照合同约定，本工程工期296日历天，实际开工日期为2020年12月2日，至绩效评价日该项目尚未竣工。未完工的原因除一些不可抗力的原因（如天气原因）外，结合现场实际情况，主要原因是：
1、在破土动工之前，设计获得施工图。提供的图纸不及时、不配套。施工进场后，施工遇到的实际问题，图纸要经过多次草稿，设计的任何更改都不可避免地会导致施工延误。
2、地上、地下构筑物及各种管线搬迁工作拖延不能及时施工。
3、施工范围内树木的移植、更新、砍伐工作不能及时完成。
4、建设单位组织、管理、协调能力不足，工程组织不利，无法按进度计划执行。
七、对策建议
（一）完善绩效目标设定。
预算管理贯穿项目始终，是一种多维度、全过程、动态化、全员参与的管理工具，任丘市住房和城乡建设局需要通过顶层设计及系统管理思维构建预算管理体系，从而促进工程建设高质量的完成、提升效益，而绩效目标是预算管理体系的基石，因此完善绩效目标设置是推动工程项目专项资金发挥效益的重要手段。
（二）加快项目竣工与验收进度。
针对项目资金竣工不及时等情况，任丘市住房和城乡建设局要加强协调，与项目部门充分沟通，根据项目的实施进度和合同约定，统筹协调，推进项目竣工和验收工作，并及时归档工程项目资料。
（三）建立健全并完善单位预算绩效管理工作制度，保障单位工作的有序开展。加强单位评价指标体系的建设与应用，夯实绩效管理的制度和项目资金的有效使用。




任丘市华诚会计咨询有限公司
2023年8月10日