任丘市2023年财政重点绩效评价报告12

                              任丘市燕山道雨污分流建设工程项目绩效评价报告
任丘市财政局：
我们接受贵局委托，于2023年8月25日至8月30日对任丘市燕山道雨污分流建设工程项目进行了绩效评价，保证所提供资料的真实性、完整性是任丘市住房和城乡建设局以及项目相关单位的责任，我们的责任是在执行有关程序的基础上，根据绩效评价办法有关规定对项目做出客观的评价。我们的评价工作是依据财政部《项目支出绩效管理办法》（财预【2020】10号文）和任丘市财政局《金博宝188app印发2023年财政重点绩效评价工作实施方案》的通知及《会计师事务所财政支出绩效评价业务指引》进行的。评价过程中我们对项目进行了实地核查、现场走访，审阅了相关文件、检查了相关财务记录并查阅了其他相关资料，我们相信，我们的工作为发表绩效评价意见提供了合理基础。现将评价内容报告如下：
一、项目概况
（一）项目基本情况
1、立项背景
根据任丘市总体规划和城市发展的战略部署，为提高任丘市市政公用行业整体水平，有效改善城市排水管网运行，保障和促进任丘市各方面稳定发展，同时为改善城区排涝，提高河道水质和水资源的有效利用，改善居民生活环境质量，保护城市生态环境，任丘市住房和城乡建设局拟实施任丘市燕山道雨污分流建设工程。该项目的建设，不仅是规划、市政、环境上的要求，也是经济发展和人民生活上的需要，更是任丘市城市发展战略的要求。
项目的建设将有利于改善和提升任丘市基础设施条件，更好的带动沿线土地增值，洪灾损失的免除、污染损失的减少，并提高群众生活质量。
因此，本项目的建设是可行的、必要的。
2、项目主要内容
该工程建设地点位于任丘市燕山道，北起北环路，南至建设路，道路全长3520米，包括道路建设、雨水工程、污水工程、绿化工程，其中：新建雨水管道D800-D1400管道，总长约5065米，新建污水DN400-D1200管道,总长约6553.5米，改造完成后，对刨除的路面进行修复，修复面积约为38640平方米。绿化修复面积30平方米。
本工程建设单位是任丘市住房和城乡建设局，经过招投标，工程施工中标单位是中铁国际集团有限公司，监理中标单位是河北中基华工程项目管理有限公司、设计中标单位是中国市政工程华北设计研究总院有限公司，勘察中标单位是中土大地国际建筑设计有限公司。
本工程计划开工日期为2020年7月10日，计划竣工日期为2020年12月30日，实际开工日期是2020年9月27日，实际竣工验收日期是2021年7月8日，该项目截止评价日未完成竣工结算审计。
3、项目实施主体
该项目的实施主体是任丘市住房和城乡建设局，由任丘市住房和城乡建设局负责项目的立项、批复、设计、施工单位和监理、招标代理等单位招标、工程管理等工作，实施方案的制定，项目经费的管理、使用、监督，竣工验收等具体工作。
（二）项目资金情况
资金来源与预算安排：本项目资金来源是任丘市财政拨款。
该项目预算总投资7250万元，其中：工程费6056.69万元，工程建设其他费用573.65万元，基本预备费619.66万元。
该工程施工费中标价41106880.84元，工程设计费中标价9100000元（其中燕山道设计费880000元），工程监理费中标价423000元，工程勘察费中标价1640852元。
截止评价日该工程支付施工费28774816.59元。
(三)项目绩效评价目标
总体目标：从源头上治愈水污染顽疾，为改善城区排涝，提高河道水质和水资源的有效利用，有效改善居民生活环境质量，改善和提升水环境质量。
具体目标：建设雨污分流工程，地址位于任丘市燕山道，北起北环路，南至建设路，道路全长3520米，包括道路建设、雨水工程、污水工程、绿化工程，其中：新建雨水管道D800-D1400管道，总长约5065米，新建污水DN400-D1200管道,总长约6553.5米，改造完成后，对刨除的路面进行修复，修复面积约为38640平方米。绿化修复面积30平方米。
（四）项目政策依据
1、财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预[2020]10号）；
2、河北省财政厅《省级财政支出项目绩效评价工作规范（试行）》（冀财预[2013]237号）；
3、财政部金博宝188app印发《财政投资评审管理规定》的通知（财建【2009】648号）
4、《河北省人民政府金博宝188app深化绩效预算管理改革的意见》（冀政【2014】76号）
5、任丘市财政局《金博宝188app印发2023年财政重点绩效评价工作实施方案》的通知
6、任丘市发展和改革局《金博宝188app任丘市燕山道雨污分流建设工程项目建议书的批复》（任发改审字【2019】84号）
7、任丘市发展和改革局《金博宝188app任丘市燕山道雨污分流建设工程可行性研究报告的批复》（任发改审字【2020】11号）
8、任丘市发展和改革局《金博宝188app任丘市燕山道雨污分流建设工程初步设计的批复》（任发改审字【2020】17号）
二、绩效评价工作安排和绩效指标设定情况
（一）绩效评价的目的、对象和范围
1、绩效评价对象
任丘市燕山道雨污分流建设工程。
2、绩效评价范围
任丘市燕山道雨污分流建设工程资金的预算安排、预算执行情况，绩效目标及指标设定及完成情况，资金使用合规性，管理制度的建设及执行情况，项目产出数量、质量、时效情况，项目产生的效益及受益对象对项目实施效果的满意度等情况。
3、绩效评价目的
（1）专项资金安排、拨付情况。包括项目立项、政策依据是否充分；资金安排是否紧扣专项资金绩效目标、突出重点、科学合理、程序到位；涉及的相关部门是否及时足额拨付项目资金，地方是否在项目资金申请前、下拨后开展核查、追踪问效等有关工作。
（2）资金使用管理情况。是否严格按资金管理办法执行，资金使用单位是否专款专用，是否按现有财政、财务管理制度要求使用资金；单位项目管理和财务管理是否健全、规范；资金支出范围和进度与申报预算（计划、预期目标）是否相符，是否按时、按质、按量完成项目任务。
（3）专项资金绩效情况。通过评价取得数量、质量等指标资料，围绕绩效目标，通过横向比较、纵向分析、调查问卷等方式，对专项资金实施效果，在促进地方经济、维护社会稳定等方面进行绩效评价，总结成绩、分析问题、提出工作建议。
（二）评价方法
本次绩效评价坚持真实、科学、公正的原则、定量与定性相结合，项目实施单位自评与工作小组抽查评价相结合，采用比较法、因素分析法、工作评议法等综合评价方法。
（三）绩效评价工作过程
1、前期准备
我单位接受委托后成立专项绩效评价工作组，对涉及本项目的相关文件进行了学习和分析，并制定了项目评价实施方案，设计绩效评价指标体系，按规定的程序和方法具体实施该项目绩效评价工作。
2、组织实施
我单位参与本项目绩效评价工作组人员对项目建设单位进行了实地调研，听取了相关单位对本项目的基本情况介绍，从任丘市住房和城乡建设局收集整理了相关材料，包括项目政策依据、批复文件、项目实施方案、备案资料、预算拨付文件、财务明细账、资金收支手续、工程可行性研究报告、验收报告等相关文件，其次，为了详细了解该项目实施后效益情况，通过调查问卷、询问管理人等方式对项目的运行情况进行了综合分析。根据被评价项目内容和性质，设计了绩效评价指标体系，从决策、过程、产出、效益四方面设计了四个一级指标，十个二级指标和二十个三级指标。对每项三级指标分别赋予了不同分值，总分共100分。其中，决策方面占比15％，过程方面占比20％，产出方面占比40％，效益方面占比25％。评分标准，90分（含90分）以上为优秀，70-90分（含70分）为良好，60-70分（含60分）为合格，60分（不含60分）以下为不合格。
（四）项目综合评价情况
评价工作组于2023年8月25日至8月30日到任丘市住房和城乡建设局及相关部门查阅相关的财务资料及抽查了档案的保管、记录情况，向相关人员了解了任丘市燕山道雨污分流建设工程项目前期准备、组织实施及支付资金拨付、使用情况及相关部门的管理工作。
1.评价工作组对任丘市燕山道雨污分流建设工程项目运行费财政拨款项目实地调研并收集相关资料。
2.评价组到任丘市燕山道雨污分流建设工程实地调研并了解项目实际运行情况。
3.根据调研结果和收集资料进行综合分析，综合评定绩效等级。
4.根据调研结果、收集资料及综合评定的绩效等级，科学撰写评价报告。
根据本次绩效得分评分标准90分（含90分）以上为优秀，70-90分（含70分）为良好，60-70分（含60分）为合格，60分（不含60分）以下为不合格。
综合评分本项目绩效指标得分为 87分，绩效评分为良好。
三、绩效评价指标分析情况
（一）任丘市燕山道雨污分流建设工程项目决策指标评价分析情况。
1．项目立项
①项目立项规范性
该指标评价项目是否按照规定的程序申请设立，所提交的文件、材料是否符合相关要求；事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等，用以反映和考核项目立项的规范情况。
该项目是任丘市住房和城乡建设局根据市委、市政府和上级主管部门的指导精神，着力打造“五型交通”，由任丘市住房和城乡建设局提出任丘市燕山道雨污分流建设工程可行性研究报告及项目建议书的请示，经过了任丘市发展和改革局的批复，该项目的施工及监理、勘察设计等均通过了招投标程序。
该项目的申请、设立均按照规定的程序，项目建设实施符合合法性、合理性原则，事前已经过可行性研究，风险评估等，本项目的申请设立过程、所提交的文件材料符合相关的要求，本项指标得3分。
②项目依据充分性
该指标评价项目立项是否符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策；项目立项是否符合行业发展规划和政策要求；项目立项是否与部门职责范围相符，属于部门履职所需；项目是否属于公共财政支持范围，是否符合中央、地方事权支出责任划分原则；项目是否与相关部门同类项目或部门内部相关项目重复，用以反映和考核项目立项依据情况。
该项目属于雨污分流建设项目，符合国家产业政策，符合任丘市发展规划，该项目的依据是：《任丘市发展和改革局金博宝188app任丘市燕山道雨污分流建设工程可行性研究报告的批复》（任发改审字【2020】11号）、《任丘市发展和改革局金博宝188app任丘市燕山道雨污分流建设工程项目建议书的批复》（任发改审字【2019】84号）等有关文件规定，本次评价绩效目标的设置由国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决定，与实施单位职责密切相关，预期产出效益和效果符合正常工作要求。本项指标得2分。
二级指标“项目立项”总体得分5分。
2、绩效目标
①绩效目标合理性
该指标评价项目是否有绩效目标；项目绩效目标与实际工作内容是否具有相关性；项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平；是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配，此指标用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。
该项目的绩效目标是。建设雨污分流工程，地址位于任丘市燕山道，北起北环路，南至建设路，道路全长3520米，包括道路建设、雨水工程、污水工程、绿化工程，其中：新建雨水管道D800-D1400管道，总长约5065米，新建污水DN400-D1200管道,总长约6553.5米，改造完成后，对刨除的路面进行修复，修复面积约为38640平方米。绿化修复面积30平方米。
绩效目标明确，与任丘市住房和城乡建设局实际工作内容有相关性，项目的预期效益和效果符合政策业绩水平，并且与资金相匹配。本项指标得分3分。
②绩效目标明确性
该指标是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标；是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现；是否与项目目标任务数或计划数相对应，此指标用以反映和考核项目绩效目标的明细化程度。
本项目已订立绩效目标并签定相关合同，但绩效目标没有细化分解为具体的绩效指标，未制定相关的项目实施方案，扣1分。本项指标得1分。
二级指标“绩效目标”总体得分4分。
3、资金投入
①预算编制科学性
该指标评价项目预算编制是否经过科学论证；预算内容与项目内容是否匹配；预算额度测算依据是否充分，是否按照标准编制；预算确定的项目投资额或资金量是否与工作任务相匹配，该指标用以反映和考核项目预算编制的科学性、合理性情况。
本项目已编制预算，且预算内容与实际内容相匹配，预算依据充分合理，预算的投资额与任务相匹配。本项指标得分2分。
②资金分配合理性
该指标评价项目预算资金分配依据是否充分；资金分配额度是否合理，与项目单位或地方实际是否相适应，该指标用以反映和考核项目预算资金分配的科学性和合理性情况。
本项目已完工并通过验收合格，根据任丘市住房和城乡建设局金博宝188app拨付项目资金的请示，项目资金基本上已按合同规定拨付项目实施单位。资金分配依据充分合理，与项目单位相适应，本项指标得分3分。
二级指标“资金投入”总体得分5分。
综上所述一级指标“决策”总体得分14分。
（二）任丘市燕山道雨污分流建设工程项目过程指标评价分析情况。
1、资金管理
①资金到位率
该指标评价项目一定时期内落实到项目资金和预算安排到项目资金的情况，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。
该项目于2021年7月8日已完工并验收合格，施工合同总价41106880.84元（不含项目变更调增部分），施工合同规定：工程全部竣工并验收合格后工程款拨付到合同价款的70%，截止到2021年7月8日，拨付工程款23000000元，占合同价款的55.95%，截止2021年12月15日 拨付工程款28774816.59元，占合同价款的70%，资金到位延迟。本项指标得3.5分。
②预算执行率
该指标评价项目一定时期内实际支出资金与实际到位资金的情况，用以反映和考核项目资金预算执行情况。
本项目预算执行率100%，本项指标得5分。
③资金使用合规性
该指标评价项目是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定；资金的拨付是否有完整的审批程序和手续；是否符合项目预算批复或合同规定的用途；是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。
本项目拨付资金由任丘市住房和城乡建设局提出项目资金的请示，财政审核后按照规定程序拨付项目施工单位，资金的拨付有完整的审批程序和手续；符合项目预算批复或合同规定的用途；不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，本项指标得5分。
二级指标“资金管理”总体得分13.5分。
2、组织管理
①管理制度健全性
该指标指项目是否已制定或具有相应的财务和业务管理制度，专项资金使用制度；财务和业务管理制度是否合法、合规、完整。用以反映和考核项目财务管理制度对资金规范、安全运行的保障情况，业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。
为保障该项目资金的安全，按照市财政局资金要求，项目经评审招标，由中标单位承建，但在资金管理及业务管理、工程结算方面没有制定具体的管理制度，扣2分，本项指标得分0分。
②制度执行有效性
该指标项目实施是否遵守相关法律法规和相关管理规定；项目调整及支出调整手续是否完备；项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档；项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位。用以反映和考核业务管理制度的有效执行情况。
该项目经过了招投标手续，签订了相关合同，但是没有制定专项资金管理及使用制度，项目调整及支出调整手续不完备，项目完工后建设单位自评报告及相关资料等不能及时归档。扣1.5分，本项指标得分1.5分。
二级指标“组织管理”总体得分1.5分。
综上所述该一级指标“过程”得分15分。
（三）任丘市燕山道雨污分流建设工程产出指标评价分析情况
1、产出数量
实际完成率
本指标是指项目实施的实际产出数与计划产出数的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。
该项目计划完成雨污分流管道数量与实际完成相符，项目已完成既定目标。本项指标得分10分。
2、产出质量
质量达标率
本指标是指项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。
该项目根据施工合同已完工并通过任丘市住房和城乡建设局验收合格，实际达到既定质量，本项指标得分10分。
3、产出时效
完成及时率
本指标是指项目实施单位完成该项目实际所耗用的时间与按照项目实施计划或相关规定完成该项目所需时间的比率，用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。
该项目计划开工日期2020年7月10日，计划完工日期是2020年12月30日，实际开工日期是2020年9月27日，实际完工日期是2021年7月8日，
没能按合同工期完工。本项指标扣2分，得分8分。
4、产出成本
成本节约率
本指标是指项目实施单位如期、保质、保量完成既定工作目标实际所耗费的支出与项目实施单位为完成工作目标计划安排的支出的比率，用以反映和考核项目的成本节约程度。
该项目实际所耗费的支出与计划完成目标耗费的支出一致，本项指标得分10分。
综上所述该一级指标“产出”得分38分。
（四）任丘市燕山道雨污分流建设工程项目效益指标评价分析情况
1、经济效益
该指标指项目实施对群众经济收益所带来的直接或间接影响情况。
雨污分流管道的建设，有效的改善城市居民环境，可以促进任丘市的经济发展和社会进步，为招商引资创造极佳条件，同时雨污分流建设中为社会提供的大量的就业机会，提高沿线群众的经济收入。本项指标得分4分。
2、社会效益
该指标指项目实施后对群众所带来的直接或间接影响情况。
雨污分流工程一定程度上改善市容市貌，增强城区污水收集和防洪排涝的能力，减少城区水环境和洪涝灾害，保护人民的生命财产，解决了雨季居民出行困难的问题，提高了居民的生产生活质量。社会效益得分4分，
3、可持续行影响
该指标指项目后续运行及成效发挥的可持续性影响情况。
雨污分流改造工程对雨水、污水的处理发挥了积极的作用，改善了当地的基础设施配套条件，为优化任丘市投资环境、加快城市化进程创造了有利条件，城市品位的提升将会对区域经济的发展起到良好的推动和促进作用。对区域内的经济发展起到持续性的作用。本项指标得分4分。
4、生态效益
该指标指项目实施后对群众所带来的直接或间接影响情况。
雨污分流工程完工后，对沿线的生态环境将有很大的提高，提高了当地的空气质量，提升了任丘市的城市形象，有利于任丘市建设成为宜居的生态城市。本指标得分4分。
5、社会公众满意度
该指标是指项目实施对居民生活环境改善，社会公众满意度情况。
该项目通过发放调查问卷方式了解居民对该项目的满意程度，本次绩效评价通过对调查问卷的综合分析，居民生活环境满意度非常高。本项指标得分4 分。
二级指标“项目效益”总体得20分。
综上所述该一级指标“效益”得分20分。
四、项目实施取得的主要成效
此项目的建设符合国家产业政策，符合任丘市城市总体规划的要求，有利于进一步完善任丘市区环境及排水系统，加快排水管网的完善工作，提高污水收集率，有利于改善和提升任丘市基础设施条件，更好的带动沿线土地增值，洪灾损失的免除、污染损失的减少，并提高群众生活质量。
五、项目存在的问题
（一）项目管理制度及安全性不足
项目实施单位未针对该项目制定总体的项目实施管理办法、财务管理办法、专项资金管理办法、项目验收管理办法等相关制度，项目制度建设有待进一步加强。
（二）项目组织管理不够规范
该项目未针对工程路段进行责任分工，各路段、各类工程没有专门的管理人员负责，对管理人员职责不能进行细化、未制定相关的管理制度对其进行规范、约束，项目组织管理不够规范。
（三）合同、财务管理不够规范、执行不到位
1、项目不能按合同规定的工期完工，拖延工期。
2、项目技术鉴定资料、项目变更及有关财务资料未及时归档。
   3、项目竣工验收合格后工程款不能按合同规定及时支付。
六、对策及建议
（一）加强项目整体管理制度体系建设
建议实施单位结合实际情况，会同相关科室制定针对项目专项资金、项目实施建立一系列的管理制度及管理办法。
（二）建立健全组织结构建设、明确分工
建议实施单位加强工程建设过程管理工作的统筹、指导和监督职能，同时细化各路段等管理人员职责，对项目进行全过程监督管理。
（三）健全合同管理
1、建议加强项目施工进度管理，确保项目按期完工。
2、项目完工后加强项目合同书、技术鉴定资料、有关财务资料等齐全并及时归档。
3、建议加强项目资金管理，及时完成项目结算审计，确保工程款按期支付。
七、结果应用
财政部门应加强规范项目实施单位的专项资金管理制度、项目实施管理办法等，对项目实施单位规范责任制度、加强责任约束、保障专项资金的使用符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定。严格执行资金管理办法各项规定，强化资金管理，确保专款专用，同时财政部门应加强对项目实施单位的管理，确保项目按时按质完成。
附件1、任丘市燕山道雨污分流建设工程项目绩效评价指标体系
附件2、任丘市燕山道雨污分流建设工程项目绩效评价得分表


任丘市华诚会计咨询有限公司
2023年9月20日